Drucksache - DrS/2019/340
Grunddaten
- Betreff:
-
BBZ Bad Segeberg AöR und BBZ Norderstedt AöR Jahresabschluss 2018
- Status:
- öffentlich (Vorlage freigegeben)
- Vorlageart:
- Drucksache
- Federführend:
- Gremien, Kommunikation, Controlling
- Bearbeitung:
- Frank Schmitt
- Verfasser 1:
- Schmitt, Frank
Beratungsfolge
| Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
|---|---|---|---|---|
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●
Erledigt
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Hauptausschuss
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Entscheidung
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03.12.2019
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Beschlussvorschlag
Beschlussvorschlag:
Der Hauptausschuss nimmt die Ergebnisse der Jahresabschlüsse 2018 des BBZ
Bad Segeberg AöR und des BBZ Norderstedt AöR zur Kenntnis.
Sachverhalt
Zusammenfassung:
Übersicht über die Jahresergebnisse des BBZ Bad Segeberg AöR und BBZ Norderstedt AöR sowie die daraus resultierende haushaltsmäßige Belastung des Kreises.
Sachverhalt:
Die Jahresabschlüsse des BBZ Bad Segeberg AöR und BBZ Norderstedt AöR
werden gem. § 5 Abs. 1 der Satzung vom Rechnungsprüfungsamt des Kreises
Segeberg geprüft. Die Prüfungen erfolgten vom 16.05. bis 29.05.2019 (BBZ Se)
und 08.04. bis 17.04.2019 (BBZ No) und haben in beiden Fällen zu keinen
wesentlichen Einwendungen geführt.
Die Feststellung der Jahresabschlüsse gem. § 10 Abs. 1 Nr. 4 der Satzung ist
durch die Verwaltungsräte der BBZ in deren Sitzungen am 23.10. (BBZ No) und
28.10.2019 (BBZ Se) erfolgt.
Für den Jahresabschluss 2018 ergeben sich folgende wesentliche Eckwerte:
Ergebnis 2018 | BBZ Norderstedt | BBZ Bad Segeberg |
Erträge | 4.527.740,77 € | 4.905.017,02 € |
Aufwendungen | 4.455.104,98 € | 4.901.317,52 € |
Jahresergebnis | 72.635,79 € | 3.699,50 € |
Für den Haushalt des Kreises Segeberg ergeben sich folgenden Auswirkungen:
Zuweisungen des Kreises Segeberg in 2018 | BBZ Norderstedt | BBZ Bad Segeberg | |
Für laufende Sachkosten |
| 3.612.100,-- € | 4.156.950,-- € |
Für Investitionen | + | 602.800,-- € | 704.400,-- € |
Nachford. Verwendungsnachweis | + | 92.642,91 € | 85.536,27 € |
Summe | = | 4.307.542,91 € | 4.946.886,27 € |
Im Rahmen der Jahresabschlusserstellung haben die beiden BBZ dem Kreis
Segeberg einen Verwendungsnachweis gem. der 1. Änderungs- und
Ergänzungsvereinbarung zur Haushalts- und Mittelbewirtschaftung vorgelegt, da
die Zuweisungen für laufende Sachkosten Abschläge auf die Kostentragungspflicht gem. § 48 SchulG darstellen. Aus dem Verwendungsnachweis ergeben sich in den BBZ verbleibende Erträge der außerschulischen Nutzung über 16.645,78 € (BBZ No) bzw. 3.699,50 € (BBZ Se).
Das Jahresergebnis aus der Tabelle „Ergebnis“ zeigt somit, in welcher Höhe
die BBZ Erträge der außerschulischer Nutzung selbst erwirtschaftet haben. Im
BBZ Norderstedt ist im Jahresergebnis noch die Nachforderung 2017 (55.990,01€) an den Kreis enthalten, da diese nicht periodengerecht abgegrenzt wurde.
Die Tabelle der Zuweisungen bildet dagegen nur die haushalterische Belastung
des Kreises Segeberg ab, die Beträge der Zuweisungen für lfd. Sachkosten sind
somit ein Teil der Erträge der BBZ im Ergebnisplan.
Erstattungen bzw. Nachforderungen aus dem Verwendungsnachweis ergeben
sich daher, dass alle Aufwendungen (abzüglich Zuweisungen sonst.
Kostenträger) mit den Abschlagszahlungen des Kreises saldiert werden. Die
Beträge werden vom BBZ als Rückstellung (bei Erstattung an Kreis) bzw.
Forderung (Nachforderung an Kreis) bilanziert. Die Beträge für Nachforderungen aus dem Verwendungsnachweis liegen i.W. in Nachzahlungen für Betriebskostenabrechnungen der Immobiliebverwaltung des Kreises begründet.
Nicht verbrauchte investive Mittel in Höhe von 11.655,50 € (BBZ No) bzw.
0 € (BBZ Se) wurden ins Jahr 2019 übertragen.
Gem. GemHVO-Doppik wurde der Jahresüberschuss zur Reduzierung des Verlustvortrags verwendet.
Die Jahresabschlüsse werden gem. § 14 V KPG bekannt gemacht und an 7 Tagen
bei den BBZ AöR öffentlich ausgelegt.
Finanz. Auswirkung
Finanzielle Auswirkungen:
| Nein |
X | Ja: |
Summe der Nachforderungen: 178.179,18 €
| Darstellung der einmaligen Kosten, Folgekosten |
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X | Mittelbereitstellung | |
X | Teilplan: 233, Mehr- und Minderaufwendungen untereinander deckungsfähig | |
| In der Ergebnisrechnung | Produktkonto: |
| In der Finanzrechnung investiv | Produktkonto: |
| Der Beschluss führt zu einer über-/außerplanmäßigen Aufwendung bzw. Auszahlung | ||
| in Höhe von |
| Euro |
| (Der Hauptausschuss ist an der Beschlussfassung zu beteiligen) | ||
| Die Deckung der Haushaltsüberschreitung ist gesichert durch | |
| Minderaufwendungen bzw. -auszahlungen beim Produktkonto: |
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| Mehrerträge bzw. -einzahlungen beim Produktkonto: |
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Bezug zum strategischen Management:
X | Nein |
| Ja; Darstellung der Maßnahme |
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Belange von Menschen mit Behinderung sind betroffen:
X | Nein |
| Ja |
Belange von Menschen mit Behinderung wurden berücksichtigt:
| Nein |
| Ja |